ISA는 개인종합자산관리계좌의 줄임말입니다. 한 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용할 수 있는데 ISA의 가입조건, 납입한도, 의무가입기간, 혜택, 운영방식과 수수료에 대해 정리하도록 하겠습니다.
ISA는 펀드, 예적금 등 서로 다른 성격의 투자상품을 한 계좌에 담을 수 있습니다. 일정기간 경과 후에는 여러 금융 상품 운용 결과로 발생한 손익을 다 함께 더해서 다음 순이익을 기준으로 세제 혜택을 주는 특징이 있습니다.
ISA 가입조건
- 19세 이상 거주자(단, 근로소득자는 15세 이상이면 가능)
- 직전 3개년 동안 금융소득종합과세 대상이 아닌 자
- 서민형 ISA : 직전 연도 총급여 5천만 원 또는 종합소득 3천 8백만 원 이하
- 농어민형 ISA : 직년연도 종합소득 3천 8백만 원 이하의 농어민
ISA 납입한도
ISA 납입한도는 연간 2천만 원입니다. 만약 올해 2천만 원을 다 사용하지 않았다면 남은 한도는 내년으로 이월되며 이런식으로 해서 이월된 금액까지 합했을 때 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다.
ISA 계좌 개설 가능 수
ISA계좌는 1인 1계좌만 개설 가능합니다. 총 납입 한도는 소득공제 장기펀드, 재형저축 납입액과 합산됩니다.
ISA 의무 가입기간
ISA는 의무적으로 3년은 가입해야 하며 그 이후 연장하거나 해지할 수 있습니다.
ISA 혜택
ISA 비과세
ISA는 세제 혜택이 많은 계좌입니다. 계좌 내 상품 간, 기간 간 손익을 다 합하여 순 소득에 대해 200만 원까지는 비과세입니다. 만약 200만 원을 초과한 손익에 대해서는 9.9%의 저세율로 분리과세합니다. 자신이 가입한 ISA가 서민형 ISA이거나 농어민형 ISA라면 비과세 한도가 400만 원까지 늘어납니다.
ISA 과세기준
다른 증권계좌에서는 손해난 펀드에 대해서는 과세를 하지 않지만 이익난 펀드에 대해 이익금 전체에 대해 과세를 하는 것에 비해 ISA는 손익을 합해서 과세를 하기 때문에 훨씬 유리합니다.
ISA 분리과세
ISA는 분리과세라는 부분도 매력적입니다. 이 말은 종합소득세에 포함되지 않는 다는 뜻이기 때문에 금융소득이 많거나 적거나 유리한 가입조건입니다.
서민형 ISA, 농어민형 ISA의 경우 비과세한도가 400만 원이라고 했습니다. 여기서 주의할 점은 원래 국내 상장주식, 국내 주식형 펀드, 국내 주식형 ETF의 매매차익은 비과세이기 때문에 이 상품에 손실은 ISA 계좌의 다른 상품의 이익과 합하여 계산하지 않습니다.
ISA 절세 꿀팁
ISA 계좌에서 자금을 운용할 때 3년 만기를 채우면 연금계좌로 자금을 옮길 수 있습니다. 연금계좌는 연간 납입 한도가 제한되어 있어서 아쉬웠는데 ISA에서 만기된 자금은 기존 연금 계좌의 납입 한도와 상관없이 적립이 가능하게 됩니다.
ISA 만이일 때 계좌를 해지하고 60일 안에 해지 금액을 연금 계좌로 이전하면 되는 간단한 방법입니다. 납입액의 10% 최대 300만 원까지는 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있는 장점도 있습니다.
만약 ISA 만기 전에 중도해지를 하면 국세청에서 연락이 옵니다. ISA 부적격 통보가 오게 되는데 그러면 이때 받은 과세특례를 적용 받은 소득세액은 다시 세액을 계산하여 토해내게 됩니다. 즉, 비과세, 저율분리과세 혜택이 없어집니다.
하지만 ISA 계약기간의 만료 전에 납입 원금을 초과하지 않는 범위에서 중도인출은 마음대로 출금할 수 있습니다. 이때 중도 인출을 한다고 납입 한도가 인출한 만큼 복원되지는 않습니다.
ISA 운용방식
ISA 운용방식에 따라 일임형, 신탁형, 중개형으로 구분됩니다.
ISA 일임형
- ISA 일임형은 금융회사에 ISA계좌의 금액을 일임하고 알아서 그 계좌를 관리해달라는 것입니다. 따라서 수수료가 나가게 됩니다.
- 비대면 가입이 불가능하고 직접 금융사에 가서 가입해야 합니다.
ISA 신탁형
- ISA 신탁형은 가입자가 직접 ISA계좌의 금액을 관리하는 것입니다.
- 신탁형은신탁보수를 받는데 매매수수료는 무료인 경우도 있습니다.
- 비대면 가입이 불가능하고 직접 금융사에 가서 가입해야 합니다.
ISA 중개형
- ISA 중개형은 가입자가 직접 자금을 운영하고 금융회사는 중개만 해준다는 의미의 ISA 운용방식입니다. 증권사에서만 가입이 가능합니다. 중개형은 ETF뿐 아니라 개별 주식도 매매가 가능합니다.
- 중개형은 계좌 관리에 대한 수수료는 없지만 ETF매매를 할 때 매매수수료가 있습니다. 매매수수료는 가입 방법에 따라 다르게 정해지기 때문에 꼭 저렴한 증권사에서 가입해야합니다.
- 비대면가입이 가능합니다.
✅ 더 읽어볼 글