사업자 등록 후 알아야 할 필수 세금 상식과 절세 꿀팁을 정리하였습니다. 사업자 등록 후 첫 단계는 무엇인지 확정일자 받기, 사업용 계좌 및 카드 등록, 사업에 필요한 적격 증빙 관리 및 절세 꿀팁까지 모두 정리하였습니다.
1. 세금 절약을 위한 필수 조치
사업 시작 시에는 노란우산공제와 홈택스에 등록한 신용카드, 그리고 현금 영수증 및 세금 계산서 발급을 꼭 준비해야 합니다. 이걸 준비하고 안 하고가 세금을 얼마나 줄일 수 있는지, 그리고 손품을 얼마나 팔게 될지 갈리는 길이기도 합니다.
2. 사업자 등록 후 첫 단계
사업자 등록증을 받은 후에는 수령하는 것이 첫 번째 절차입니다. 일반적으로 기본적인 절차로 보일 수 있으나, 사업자 등록 후의 첫 단계인 등록증 수령은 생각보다 중요합니다.
3. 확정일자
사업자는 임대차 계약서의 확정일자를 반드시 받아야 하며, 이는 보증금을 안전하게 보전하기 위한 절차입니다. 확정일자는 세무서에서 발급받으며, 대상 계약서 원본을 소지하고 방문해야 합니다.
확정일자가 없을 경우 압류 및 경매 상황에서 보증금의 우선 순위가 떨어져 상당한 손실을 입을 수 있습니다.
서울 및 수도권의 일부 지역에서는 확정일자 보전이 불가능한 금액 기준이 있습니다. 서울은 9억, 수도권 과밀억제 권역과 부산은 6억 9천, 광역시 중 수도권 밖의 지역(송도 등)이 있습니다. 지역별로 이 금액을 이를 초과하는 경우에는 부동산 등기를 통해 임차 보증금을 안전하게 보전받아야 합니다.
노란색 사업자 등록증은 세무서에서만 발급 가능하며, 원본을 발급받기 위해서는 세무서를 직접 방문해야 합니다.
4. 사업용 계좌 및 카드 등록 과정
사업용 계좌를 만들기 위해서는, 주거지와 사업장 인근에 있는 은행을 방문하고 개인 이력이 있는 은행을 이용하면 좋습니다. 만약 이러한 조건을 충족하지 않으면 은행에서 계좌를 개설하기 어려울 수 있습니다. 사업용 계좌는 홈택스에 등록된 계좌를 말하며 단순히 은행에서 발급받은 계좌로는 사업용 계좌로 인정되지 않습니다.
인터넷 뱅킹 신청은 사업용 계좌 개설 시 반드시 진행해야 하며, 기존 개인 인증서는 사용할 수 없고 새로 발급 받아야 합니다.
특히, 사업자 등록 후 사업용 카드도 별도로 홈택스에 등록해야 하며, 기존 개인 카드를 사업용으로 사용할 수 있는데, 이 경우 패널티는 없습니다.
현금 영수증 가맹점 등록은 실내 건축업처럼 의무 발행 업종에 필수적이며, 카드 단말기를 설치했을 경우 자동으로 등록되므로 이 점을 유의해야 합니다.
5. 사업에 필요한 적격 증빙 관리와 절세 꿀팁
(1) 세금 및 적격 증빙의 중요성과 종류
사업자 등록 후 반드시 세금의 의미를 인식해야 하며, 기본 영수증 수취 방법에 대해 잘 알고 있어야 합니다.
적격 증빙은 주로 홈택스에 등록된 신용카드 사용, 현금 영수증 발급, 그리고 세금 계산서 발급으로 구분할 수 있습니다.
사업과 관련된 지출 내역은 신용카드 내역이나 현금 영수증으로 반드시 확보해야 하며, 국세청에 정확히 보고되어야 합니다.
현금으로 결제한 경우, 사업자 번호를 입력해 현금 영수증을 발급받아야 하며, 그렇지 않으면 영수증 증빙이 어려워지는 경우가 많습니다.
(2) 사업용 카드 및 영수증 관리의 중요성
사업에서 발생하는 큰 지출에 대해 세금 계산서를 요청하고 영수증을 잘 관리하면 부가세 공제와 소득세 비용 처리를 통해 절세에 큰 도움이 됩니다.
적격 증빙은 사업 비용의 약 70~80%를 차지하며, 이를 효과적으로 모아두는 습관이 필요합니다.
계약 시 사업용 카드로 지출 항목을 늘려가는 것이 좋으며, 자동 이체를 사업용 카드로 변경해야 적격 증빙을 받을 수 있습니다.
핸드폰 등의 반복적인 지출도 사업용 카드로 처리해야 하며, 이를 통해 비용처리를 원활하게 할 수 있습니다.
(3) 초기 투자 관리와 부가세 조기 환급의 중요성
사업 초기에 큰돈을 지출하는 경우가 많으며, 특히 음식점이나 비품 구매 시 수천만 원을 투자하게 될 때도 있습니다.
이러한 초기 지출에 대해 부가가치세의 조기 환급을 요청할 수 있으며, 이는 매출 발생 이전이라도 가능합니다.
예를 들어, 프랜차이즈 가맹점 개업 시 1억 원의 투자와 함께 1천만 원의 부가세가 발생하는데, 이를 조기 환급 받으면 한 달 월세나 직원의 인건비를 줄 수 있을 정도의 금액입니다.
그러나 많은 사업자들이 계산서를 받지 않거나 영수증을 잘 관리하지 못해 비용 처리가 누락되는 경우가 많기 때문에, 초기 투자 비용에 대한 계산서를 잘 구비해 두는 것이 필수적입니다.
계좌 이체 내역을 통해서도 비용 처리가 가능하므로, 사업 시작 시점부터 이러한 내역을 잘 정리하고 관리할 필요가 있습니다.
(4) 인건비 처리의 중요성과 절세 전략
인건비가 누락되는 경우가 빈번하며, 이로 인해 가산세가 부과되는 위험이 큽니다.
사업 초창기에는 직원, 파트타임, 외주 등 여러 형태의 인건비가 발생하며, 이를 제때 신고해야 합니다.
최저 시급 준수는 필수이며, 2024년 기준으로 시급은 9,860원으로 월급은 206만 740원이 되어야 하며, 이를 지키지 않으면 과태료가 발생할 수 있습니다.
가족의 인건비도 반드시 신고해야 하며, 이를 통해 세금을 절감할 수 있는 기회를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
가족들의 인건비를 비용 처리하는 것은 절세에 도움이 되며, 사업 초기에 가족을 고용하는 것도 유리한 선택이 될 때가 많습니다.
(5) 절세를 위한 유용한 팁
경조사비를 사업 비용으로 처리할 수 있는 가능성을 염두에 두어야 하며, 결혼식, 장례식, 돌잔치 등의 관련 내역을 잘 관리해야 합니다.
비용 처리를 위해 문자나 카카오톡 내역을 캡처하고, 종이 영수증은 반드시 보관하여 세무회계 사무실에 제출해야 합니다.
노란우산 공제와 같은 소상공인 저축 상품에 가입하면 이자율이 좋고, 세금 신고 시 소득 공제로 이어지는 혜택이 있습니다.
현재 연 한도가 최대 500만 원에서 내년에는 600만 원으로 증가하므로 사업용 계좌 개설 시 함께 고려해야 합니다.
절세를 위해 세무사의 도움을 받는 것이 편리합니다.